ACCOUNTING INFORMATION SYSTEM
Dosen Pengampu :
IRVAN YOGA PARDISTYA, SE., MM., AK.
Disusun Oleh :
AI NURKHOLIDAH (1510631030007)
AK 1
S1 AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS NEGERI SINGAPERBANGSA KARAWANG
KARAWANG
2015
SOAL
Ny. ATI (Staff GA) mengisi "Form
Permintaan Barang (FPB)" rangkap 2(dua), dan menghitung total pembelian sebesar =Rp 3.5 juta, selanjutnya minta persetujuan Kepala
Bagian "GA" PT. ADUHAI tersebut.
FPB yang sudah ditanda tangani oleh Kepala Bagian "GA" tersebut
diserahkan kepada "Bendahara PT. ADUHAI" dan
dilakukan pengecekkan kembali oleh bendahara tersebut.
Bendahara perusahaan menyerahkan "Uang
Tunai" sebesar yang diminta berikut lembar copy
"FPB"kepada Ny. ATI, dan Bendahara mengambil lembar asli
"FPB".
Hari itu juga Ny. ATI berangkat ke
"Supermarket" terdekat dengan diantar supir perusahaan untukmelakukan
pembelian kebutuhan ATK.
Hampir satu jam lamanya Ny. ATI berbelanja di
supermarket dan kembali ke kantor untuk segeramembuat laporan atas
transaksi pembelian tunai tsb, dan nilai transaksi hari itu sebesar =Rp
3.500.000,-
Semua barang yang dibeli hari itu disimpan secara
rapih dan teratur di Gudang Kecil (Gudang ATK).
Bendahara perusahaan membuat laporan harian berupa
"Laporan Kas Harian (LKH)" dan diserahkankepada Dept.
Finance/Accounting.
Selanjutnya
Dept. Finance/Accounting mencatatnya dalam JURNAL HARIAN -
Pembelian Tunai
Flowchart
Deskripsi Bagan Alir (Flowchart) Pembelian Tunai
Dimulai
dari Staff GA mengisi Form Pembelian Barang (FPB) 2 rangkap dan menghitung
anggaran rencana pembelian. Lalu “FPB” lembar asli diserahkan kepada Kepala
Bagian untuk diSetujui , “FPB” lembar copy 1 akan diarsipkan oleh Staff GA.
Setelah “FPB” lembar asli diterima oleh Kepala Bagian
GA, Dan disetujui oleh Kepala Bagian GA “FPB” lembar asli diberikan kepada
Bendahara.
Selanjutnya Bendahara telah menerima “FPB”
lembar asli dari Kepala Bagian GA dan telah disetujui maka “FPB” lembar asli
diproses untuk direalisasikan dan setelah direalisasikan dijadikan 2 rangkap,
lalu lembar asli “FPB yang direalisasi” diarsipkan oleh Bendahara dan lembar copy “FPB
yang direalisasi” akan diberikan kepada Staff GA.
Setelah Staff GA menerima “FPB yang
direalisasi” lembar asli, maka Staff GA mulai membelanjakan barang yang akan
dibeli di Supermarket. Lalu bukti pembayaran dari Supermarket akan diproses
oleh Staff GA untuk dijadikan Laporan Kas Harian (LKH). Lalu “LKH” diserahkan
kepada Bendahara
Bendahara telah menerima “LKH” dari Staff
GA, maka “LKH” akan digandakan menjadi 2 rangkap serta Bendahara membuat Daftar
Pembelian Barang (DPB) 2 rangkap. Lembar Copy “LKH” dan”DPB” diarsipkan oleh
Bendahara. Lalu, lembar Asli “LKH” diserahkan kepada Dept. Accounting dan
Lembar asli “DPB” diserahkan kepada Bag. Gudang.
Setelah “LKH” lembar asli telah diterima
oleh Dept. Accounting, maka akan diproses menjadi Laporan Keuangan dan dijurnal
pada Jurnal Harian – Pembelian Tunai.
Jurnal yang di perlukan :
1. Modal
Rp3.500.000
Kas Rp3.500.000
2. Pembelian
Rp3.500.000
Kas Rp3.500.000
